证监会修订保荐人尽职调查准则 更强调荐的角色和职责

消息来源:上海证券报 保荐人尽调工作将进一步规范 证监会5月27日发布实施保荐人尽职调查工作准则下称尽调准则和证券发行上市保荐业务工作底稿指引下称底稿指引，更加强调保荐机构荐的角色和职责 其中，尽调准则明确了工作底线要求和质量标准，细化保荐机构合理信赖证券服务机构专业意见或者基础工作的标准、程序，更加强调保荐机构荐的角色，发挥保荐机构在投资价值判断方面的前瞻性作用 根据尽调准则，保荐人在履行审慎核查义务、进行必要调查和复核的基础上，可以合理信赖发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构出具专业意见的内容 此外，根据底稿指引，勤勉尽责、言必有据是保荐机构出具核查结论的基本要求，保荐机构开展尽调工作需保持职业怀疑，以获取充分和适当的证据为基础，结合证据证明力，出具核查结论 因此保荐人应在工作底稿中，记录对尽调证据的分析与验证过程 。