现场督导约束保荐质量 工作底稿成重要抓手

消息来源:上海证券报 近期，多家接受过现场督导的注册制拟IPO企业在完成财务资料更新后恢复了上市审核 最新更新的审核问询回复显示，现场督导对中介机构执业质量的关注环节不断前移，传递出IPO审核监管新动向 在严监管下，保荐机构责任不断压实，券商内控内核责任更加凸显，投行工作底稿成为现场督导的重要抓手 6月15日，民爆光电披露的第三轮审核问询函的回复意见显示，现场督导发现保荐人存在报送的工作底稿中部分文件与保荐人投行业务管理系统中对应文件的内容不一致等情形；保荐人报送的工作底稿对投行业务管理系统立项和内核流程中的部分文件进行了删减与修改 保荐机构发表的每个意见点、执行的每个核查程序都要有依据、有底稿 。